Prohlášení o hlavních nepříznivých dopadech investičních rozhodnutí na faktory udržitelnosti

Prosinec 2023

Účastník finančního trhu:

Skupina Saxo Bank

Souhrn

Saxo Bank A/S (549300TL5406IC1XKD09) zvažuje hlavní nepříznivé dopady svých investičních rozhodnutí na faktory udržitelnosti. Toto prohlášení je konsolidovaným výkazem hlavních nepříznivých dopadů na faktory udržitelnosti, který se týká společnosti Saxo Bank A/S včetně plně nebo částečně vlastněných dceřiných společností, konkrétně včetně společnosti BinckBankNV (s pobočkami ve Francii a Belgii)¹.

Toto prohlášení o hlavních nepříznivých dopadech na faktory udržitelnosti se vztahuje k referenčnímu období od 1. ledna 2022 do 31. prosince 2022. Saxo Bank vykazuje na úrovni organizace hlavní nepříznivé dopady celkových investic klientů na faktory udržitelnosti, tj. souhrnný negativní dopad investičních rozhodnutí, a to na základě 18 povinných hlavních indikátorů nepříznivého dopadu definovaných v SFDR. Kromě toho musí Saxo Bank vykazovat minimálně 2 indikátory PAI převzaté ze souboru 46 volitelných indikátorů PAI, jak je uvedeno v příloze II SFDR. Investice získané klienty prostřednictvím služeb pouhé realizace obchodu nejsou do tohoto prohlášení zahrnuty.

Saxo Bank v současné době nemá pro stanovení priorit PAI cíle na úrovni společnosti. Saxo Bank během referenčního období nepodnikla žádné kroky a žádné kroky nemá v úmyslu ani během příštího referenčního období. Vzhledem k očekávání, že porozumění vzájemnému vztahu mezi ukazateli a investičními rozhodnutími se bude v průběhu času prohlubovat a vyvíjet, má Saxo Bank v úmyslu i nadále zvažovat možná zlepšení rámce PAI, a to i prostřednictvím aktualizací tohoto prohlášení.

Popis hlavních nepříznivých dopadů na faktory udržitelnosti

Hlavní nepříznivé dopady jsou definovány jako negativní podstatné dopady na faktory udržitelnosti, jako jsou environmentální a sociální aspekty, způsobené investičními rozhodnutími banky v portfoliích klientů nebo s nimi přímo spojené.

¹ Společnost Saxo Bank A/S byla identifikována jako účastník finančního trhu z důvodu své nabídky služeb diskreční správy portfolia (správa aktiv) a penzijních produktů. Vzhledem k tomu, že Saxo Bank A/S nečiní žádná investiční rozhodnutí v souvislosti s našimi penzijními produkty, nebere Saxo Bank A/S v úvahu hlavní nepříznivé dopady této konkrétní služby. Další informace naleznete v našem prohlášení k penzijním produktům.

Ukazatele vztahující se na investice do cílových společností

Klimatické a jiné ukazatele související s životním prostředím

Přejetím doleva nebo doprava zobrazíte více

Ukazatel nepříznivých dopadů na udržitelnost		Metrika	Dopad 2022	Dopad 2021	Vysvětlení	Přijatá a plánovaná opatření a cíle stanovené pro příští referenční období
Emise skleníkových plynů	1. Emise skleníkových plynů	Emise skl. plynů okruhu 1	19 131,25 tCO2e	–	–	Žádné
		Emise skl. plynů okruhu 2	7 616,36 tCO2e	–	–	Žádné
		Emise skl. plynů okruhu 3	892 203,31 tCO2e	–	–	Žádné
		Emise skl. plynů celkem	921 441,17 tCO2e	–	–	Žádné
	2. Uhlíková stopa	Uhlíková stopa	921 441,17 tCO2e	–	–	Žádné
	3. Intenzita emisí skleníkových plynů cílových společností investic	Intenzita emisí skleníkových plynů cílových společností investic	954,91 tCO2e / mil. € investic	–	–	Žádné
	4. Expozice vůči společnostem působícím v odvětví fosilních paliv	Podíl investic do společností působících v odvětví fosilních paliv	5,18 % Investice do společností v odvětví fosilních paliv	–	–	Žádné
	5. Podíl spotřeby a výroby energie z neobnovitelných zdrojů	Podíl spotřeby energie z neobnovitelných zdrojů a výroby energie z neobnovitelných zdrojů u cílových společností investic v porovnání s obnovitelnými zdroji energie, vyjádřený jako procentní podíl celkových zdrojů energie	51,92 % spotřeby energie z neobnovitelných zdrojů 47,55 % výroby energie z neobnovitelných zdrojů	–	–	Žádné
	6. Intenzita spotřeby energie podle odvětví s vysokým dopadem na klima	Spotřeba energie v GWh na milion EUR příjmů cílových společností investic podle odvětví s vysokým dopadem na klima	0,29 GWh / mil. € příjmů	–	–	Žádné
Biologická rozmanitost	7. Činnosti s negativním dopadem na oblasti citlivé z hlediska biologické rozmanitosti	Podíl investic do cílových společností investic s provozy umístěnými v oblastech citlivých z hlediska biologické rozmanitosti nebo v jejich blízkosti, pokud činnosti těchto společností mají na tyto oblasti negativní vliv	6,81 % s negativním dopadem	–	–	Žádné
Voda	8. Emise do vody	Tuny emisí do vody vyprodukovaných cílovými společnostmi investic na milion investovaných EUR, vyjádřené jako vážený průměr	0,00 % tun / mil. € investic	–	–	Žádné
Odpad	9. Podíl nebezpečného odpadu a radioaktivního odpadu	Tuny nebezpečného odpadu a radioaktivního odpadu vyprodukovaného cílovými společnostmi investic na milion investovaných EUR, vyjádřené jako vážený průměr	7 494,85 tun /mil. € investic	–	–	Žádné

Ukazatele pro sociální a zaměstnanecké otázky, dodržování lidských práv, boj proti korupci a úplatkářství

Přejetím doleva nebo doprava zobrazíte více

Ukazatel nepříznivých dopadů na udržitelnost		Metrika	Dopad 2022	Dopad 2021	Vysvětlení	Přijatá a plánovaná opatření a cíle stanovené pro příští referenční období
Sociální a zaměstnanecké otázky	10. Porušování zásad globálního paktu Organizace spojených národů a pokynů Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj (OECD) pro nadnárodní podniky	Podíl investic do cílových společností investic, které se podílely na porušování zásad globálního paktu OSN nebo pokynů OECD pro nadnárodní podniky	6,27 % zapojených do porušování	–	–	Žádné
	11. Chybějící postupy a mechanismy pro sledování dodržování zásad globálního paktu OSN a pokynů OECD pro nadnárodní podniky	Podíl investic do cílových společností investic bez politik pro sledování dodržování zásad globálního paktu OSN a pokynů OECD pro nadnárodní podniky nebo bez mechanismů pro vyřizování stížností na porušování zásad globálního paktu OSN a pokynů OECD pro nadnárodní podniky	9,06 % bez politik	–	–	Žádné
	12. Neočištěný rozdíl v odměňování žen a mužů	Průměrný neočištěný rozdíl v odměňování žen a mužů v cílových společnostech investic:	13,84 % rozdíl v odměňování	–	–	Žádné
	13. Genderová diverzita v představenstvu	Průměrný poměr žen vůči mužům v představenstvech cílových společností investic vyjádřený jako procentní podíl všech členů představenstva	22,48 % (ženy v představenstvu / celkový počet členů představenstva)	–	–	Žádné
	14. Expozice vůči kontroverzním zbraním (protipěchotní miny, kazetová munice, chemické a biologické zbraně)	Podíl investic do cílových společností investic, které se zabývají výrobou nebo prodejem kontroverzních zbraní	0,036 % zapojení	–	–	Žádné

Ukazatele týkající se na investic do států a nadnárodních podniků

Přejetím doleva nebo doprava zobrazíte více

Ukazatel nepříznivých dopadů na udržitelnost		Metrika	Dopad 2022	Dopad 2021	Vysvětlení	Přijatá a plánovaná opatření a cíle stanovené pro příští referenční období
Životní prostředí	15. Intenzita skleníkových plynů	Intenzita emisí skleníkových plynů v cílových zemích investic	37,64 tCO2e / mil. €	–	–	Žádné
Sociální	16. Cílové země investic, v nichž dochází k porušování sociálních práv	Počet cílových zemí investic, v nichž dochází k porušování sociálních práv (absolutní počet a relativní počet v poměru ke všem cílovým zemím investic), jak se uvádí v mezinárodních smlouvách a úmluvách, zásadách OSN, případně ve vnitrostátních právních předpisech	5,43 % investic	–	–	Žádné

Ukazatele týkající se investic do nemovitostí

Přejetím doleva nebo doprava zobrazíte více

Ukazatel nepříznivých dopadů na udržitelnost		Metrika	Dopad 2022	Dopad 2021	Vysvětlení	Přijatá a plánovaná opatření a cíle stanovené pro příští referenční období
Fosilní paliva	17. Expozice vůči fosilním palivům prostřednictvím aktiv v podobě nemovitostí	Podíl investic do aktiv v podobě nemovitostí spojených s těžbou, skladováním, přepravou nebo výrobou fosilních paliv	–	–	–	Žádné
Energetická účinnost	18. Expozice vůči energeticky neefektivním aktivům v podobě nemovitostí	Podíl investic do energeticky neefektivních aktiv v podobě nemovitostí	–	–	–	Žádné

Volitelné PAI

Přejetím doleva nebo doprava zobrazíte více

Ukazatel nepříznivých dopadů na udržitelnost		Metrika	Dopad 2022	Dopad 2021	Vysvětlení	Přijatá a plánovaná opatření a cíle stanovené pro příští referenční období
Emise	Investice do společností bez iniciativ na snížení emisí uhlíku	Podíl investic do cílových společností investic bez iniciativ na snížení emisí uhlíku zaměřených na dosažení souladu s Pařížskou dohodou	–	–	–	Žádné
Boj proti korupci a úplatkářství	Chybějící zásady v oblasti boje proti korupci a úplatkářství	Podíl investic do subjektů, které nemají zásady v oblasti boje proti korupci a úplatkářství v souladu s Úmluvou OSN o boji proti korupci	0,00 %	–	–	Žádné

Popis zásad identifikace a stanovení priorit hlavních nepříznivých dopadů na faktory udržitelnosti

Saxo Bank nabízí služby diskreční správy portfolia ve spolupráci s externími poskytovateli modelového portfolia (poskytovateli MPS). Společnost Saxo Bank vyvinula související zásady, postupy a šablonu scorecardu pro měření všech relevantních aspektů potenciálních poskytovatelů MPS, včetně toho, jak poskytovatel MPS identifikuje ukazatele PAI a stanovuje jejich priority. Přístup Saxo Bank k identifikaci hlavních nepříznivých dopadů na faktory udržitelnosti je proto vysvětlen v zásadách due diligence pro poskytovatele modelů správy aktiv (dále jen „zásady due diligence“). Tyto zásady se používají pro výběr, průběžné monitorování a kontrolu poskytovatelů MPS. Tyto zásady jsou schvalovány výborem pro správu aktiv skupiny Saxo Bank, který tvoří členové nejvyššího vedení, a jsou pravidelně minimálně jednou ročně přezkoumávány. Zásady due diligence a její závazky identifikovat hlavní nepříznivé dopady a stanovovat jejich priority jsou uváděny do praxe prostřednictvím interních podpůrných postupů, jak je uvedeno níže.

Identifikace hlavních nepříznivých dopadů na faktory udržitelnosti

Saxo Bank identifikuje hlavní nepříznivé dopady investic na faktory udržitelnosti během procesu due diligence poskytovatelů MPS, a to jak před navázáním formálního vztahu nebo partnerství s nimi, tak i následně (průběžný proces due diligence). Saxo Bank spolupracuje s externími poskytovateli MPS na vývoji portfolií a produktů, které jsou klientům nabízeny prostřednictvím služeb diskreční správy modelového portfolia Saxo Bank.

Proces due diligence, který Saxo Bank používá k hodnocení poskytovatelů MPS, posuzuje řadu kvantitativních a/nebo kvalitativních faktorů, včetně toho, zda jsou v nabízených portfoliích zvažovány ukazatele hlavního nepříznivého dopadu.

Tyto informace se shromažďují ve scorecardu. Poskytovateli MPS je následně přiděleno jedno skóre podle toho, jak identifikuje a komunikuje stanovení priorit ukazatelů PAI v oblasti faktorů udržitelnosti do svého investičního procesu, včetně toho, jak jasný a robustní jeho rámec ukazatelů PAI je. Zjištění ze scorecardu jsou přezkoumána investičním výborem skupiny a poté jsou materiály odeslány ke schválení výboru pro správu aktiv skupiny, jehož součástí jsou členové nejvyššího vedení Saxo Bank.

Při investování do fondů (ETF a/nebo podílových fondů) získává Saxo Bank údaje o ukazatelích PAI z dat uvedených příslušným subjektem v souboru evropské šablony ESG (soubor EET). U jiných nástrojů než fondů (například akcií) Saxo Bank požaduje, aby údaje o ukazatelích PAI uváděli poskytovatelé MPS. Saxo Bank v současné době získává údaje potřebné k plnění informační povinnosti podle SFDR. Jakmile bude k dispozici více relevantních údajů, Saxo Bank zdokonalí stávající metodiky měření a monitorování hlavních nepříznivých dopadů na udržitelnost ve svých stávajících investicích.

Stanovení priorit hlavních nepříznivých dopadů na faktory udržitelnosti

Saxo Bank v současné době nemá pro stanovení priorit PAI cíle na úrovni společnosti. Saxo Bank investuje především tak, aby plnila diskreční mandáty klientů. Takový mandát může, ale nemusí zahrnovat preference v oblasti PAI. Saxo Bank před nabízením jakýchkoli produktů posuzuje vhodnost priorit a preferencí klientů. Stanovení priorit v oblasti PAI se zvažuje na úrovni produktu při identifikaci modelových portfolií poskytovaných poskytovateli MPS, kteří tyto mandáty splňují.

Úvahy o hlavním nepříznivém dopadu na úrovni produktu proto mohou vést k rozhodnutí poskytovatele MPS ohledně koupě /zvýšení váhy, držení /zachování váhy, snížení váhy nebo odprodeje /zbavení se určitého aktiva.

Stanovení priorit dobrovolných ukazatelů PAI se provádí v souladu s preferencemi klientů Saxo Bank, které byly vyhodnoceny prostřednictvím průzkumu. Skupina Saxo Bank v současné době nemá k těmto dopadům žádné stanovisko ani se aktivně neangažuje ve snižování těchto hlavních nepříznivých dopadů na faktory udržitelnosti, nicméně usiluje o partnerství s poskytovateli MPS, kteří nabízejí investiční strategie zohledňující ukazatele PAI v souladu s preferencemi klientů a jejich ochotou riskovat.

Zásady angažovanosti

Saxo Bank nabízí služby diskreční správy portfolia ve spolupráci s externími poskytovateli modelového portfolia (poskytovateli MPS). Veškeré aktivní angažování se proto uskutečňuje prostřednictvím těchto poskytovatelů MPS. Vliv uplatňovaný společností Saxo Bank začíná jejich výběrem. Saxo Bank vyvinula související postupy a šablonu scorecardu, která hodnotí všechny relevantní aspekty potenciálních poskytovatelů MPS, včetně aktivit v oblasti správcovství.

Během fáze due diligence proto Saxo Bank posuzuje, zda poskytovatelé MPS uplatňují zásady angažovanosti a hlasování zaměřené na plnění cílů stanovených pro konkrétní strategie. Saxo Bank během trvání partnerství pokračuje v kontrolách aktivit v oblasti správcovství. Pro výběr, průběžné monitorování a kontrolu poskytovatelů MPS se používá proces due diligence. Saxo Bank čtvrtletně komunikuje se svými poskytovateli MPS ohledně toho, jak ovlivňují dopad, který mají cílové společnosti investic na záležitosti související s udržitelností v souladu s mandáty konkrétních strategií. Tento dialog poskytuje společnosti Saxo Bank lepší přehled o jednotlivých společnostech nebo fondech. Vzhledem k tomu, že Saxo Bank v současné době nezaujímá stanoviska k minimalizaci dopadů PAI na faktory udržitelnosti, je dialog zaměřen na získávání informací o tom, jak si konkrétní strategie vedou v porovnání se stanovenými cíli a záměry. V současné době není dialog zaměřen na žádné konkrétní úsilí o snížení dopadu PAI, pokud konkrétní investiční strategie nezohledňují PAI na úrovni produktu. Další informace naleznete v zásadách angažovanosti, které jsou k dispozici na webových stránkách.

Odkaz na mezinárodní standardy

Saxo Bank pracuje na vývoji závazků souvisejících s udržitelností na úrovni skupiny. V současné době není k dispozici žádný odkaz na jiné mezinárodní standardy než ty, které je Saxo Bank ze zákona povinna dodržovat. Produktové oddělení správy aktiv stanoví prioritu řízení hlavních nepříznivých dopadů v souladu se stanoviskem Saxo Bank a dalšími strategiemi a závazky souvisejícími s udržitelností, jakmile budou k dispozici.

Historické srovnání

Informace o dopadu ve srovnání s předchozím rokem budou vykázány do 30. června 2024 a poté průběžně na roční bázi. Tyto informace budou shromažďovány s maximálním úsilím a v rozsahu, v jakém jsou k dispozici údaje od poskytovatelů.